Все более популярным в России методом риск-менеджмента становится страхование имущества. Это обусловлено не только растущей культурой бизнеса, но и требованиями рынка: получить кредит под залог имущества или выйти на открытый рынок акций без страховки невозможно. В зависимости от размеров и рода деятельности предприятия стоимость годового страхования имущественного комплекса может достигать 0,5–1,5 от стоимости имущества, что нередко является довольно значительной суммой.
Однако грамотный подход к страхованию имущества позволит компании оптимизировать затраты на страховку.
Что страховать
Для решения вопроса о том, какое имущество следует застраховать в первую очередь, необходимо проанализировать основные технологические процессы предприятия. На основе этого анализа все имеющееся имущество следует разделить по степени важности. В состав страхуемого имущества рекомендуется включать все оборудование, которое имеет большое значение для производства, а также оборудование, работающее на участках, наиболее подверженных авариям.
Александр Теньков, начальник финансово-экономического отдела Микояновского мясокомбината (Москва)
При страховании имущества мы исходили из его балансовой стоимости, не беря в расчет дешевое оборудование (менее 10 тыс. руб.). Кроме того, обязательно страховали компьютеры и мебель, так как это имущество наиболее уязвимо.
От чего страховать
Если предприятие заинтересовано прежде всего в обеспечении собственной безопасности и не испытывает при этом нехватки финансовых средств, то оно может заключить договор на страхование от всех рисков, купив страховое покрытие All Risks. Оно позволяет обеспечить защиту страхуемых объектов практически ото всех неблагоприятных событий, за исключением некоторых (список таких событий и исключений из них есть в правилах каждой страховой компании). Правда, лицензию на страхование от всех рисков имеют далеко не все страховые компании, поэтому этот вопрос следует выяснить еще при выборе страховщика.
Если же, как это часто бывает, финансовые возможности предприятия ограничены, правильнее будет застраховаться только от наиболее критичных для предприятия рисков. В этом случае покрытие осуществляется по поименованным рискам (Named Perils ). Обычно этот тип страхования обходится на 40—50 дешевле, чем All Risks.
Чтобы решить, от чего именно нужно застраховаться, предприятие должно проранжировать все риски (начиная от стихийных бедствий и заканчивая технологическими ошибками) по степени значимости в финансовом выражении, то есть оценить, какой ущерб принесут наводнение, пожар, поломка оборудования и т. д. При этом нужно учесть и потери, которые возникнут из-за простоя производства во время устранения аварии. Затем каждому риску экспертным путем присваивается вероятность его возникновения.
Экспертами в этом случае могут выступать менеджеры предприятия, отвечающие за соответствующие участки работы. Чем больше произведение значимости риска на его вероятность, тем важнее застраховаться от него. Как правило, к наиболее значимым рискам для большинства предприятий относятся пожар, прорыв сетей водоснабжения, кражи, а также стихийные бедствия (наводнения, ураганы), которые характерны для той местности, где расположено предприятие.
Юрий Гребцов, финансовый директор ЗАО «Адамант» (Санкт-Петербург)
Состав страхуемого имущества мы определяли исходя из риска, которому оно подвергается, и суммы ущерба, который мы понесем при наступлении «рискованного» события. Так, сдавая в аренду торговые площади в крупном комплексе «Балканская площадь», мы полностью застраховали свою гражданскую ответственность перед арендаторами.
В случае пожара или затопления в торговом центре пострадают не только постройка, но и складские запасы и оборудование. Это приведет к значительным убыткам арендаторов, сумму которых они захотят взыскать с нас. Напротив, в магазинах, стоящих отдельно, мы страхуем только витрины, так как они наиболее подвержены риску.
При определении суммы страховки мы предоставили страховой компании перечень и характеристики имущества, которое нам бы хотелось застраховать, а страховщики рассчитали стоимость страховки. Затем эта цифра обсуждалась, и в конце концов был найден компромиссный вариант.
Часто вместе с имущественными рисками страхуются и финансовые риски предприятия, то есть потери от остановки производства, которые могут возникнуть в результате порчи (гибели) имущества. Они включают недополученную прибыль, постоянные издержки и налоги, уплата которых не связана с результатами деятельности (например, налог на имущество). Немаловажная деталь: страхуются только те финансовые потери, которые возникают в результате наступления страхового случая.
Если вы не были застрахованы, например, от риска наводнения, в результате которого вода затопила производственные помещения и производство остановилось, то страховщик не будет возмещать финансовые потери.
Оценку возможных убытков страховая компания обычно проводит на основании документов управленческого учета за предыдущие периоды. В то же время при долгосрочном сотрудничестве со страховщиком этот убыток может определяться на основе бюджетных планов предприятия. Но даже если предприятие не планирует страховаться от финансовых рисков, их все равно следует оценивать при составлении перечня страхуемого имущества.
Это поможет вам определить, что выгоднее — резервировать собственные средства для возмещения убытков или же выплатить премию страховщику. Правда, иногда финансовые риски оценить достаточно сложно.
Юрий Гребцов
В силу специфики нашего бизнеса (сдача в аренду торговых площадей) мы не страхуем упущенную выгоду наших арендаторов, поскольку риск в этом случае слишком велик: в торговле сумму упущенной выгоды сложно прогнозировать, к тому же ее легко сфальсифицировать. Такую ответственность выгодно страховать при страховании производства.
Определение суммы страховой премии
На стоимость страхования (то есть сумму страховой премии, которую предприятие должно будет выплатить страховой компании) влияют несколько факторов, которые будут рассмотрены ниже.
Стоимость страхуемого имущества
Существуют два распространенных варианта страхования имущества — по остаточной и по восстановительной стоимости.
При страховании по остаточной стоимости сумма страховки рассчитывается на основании балансовых данных о первоначальной стоимости имущества за вычетом начисленной амортизации по данному виду имущества.
При страховании по восстановительной стоимости сумма страховки определяется исходя из суммы средств, необходимых для приобретения (постройки) имущества, аналогичного по своим производственным характеристикам утраченному.
Обычно остаточная стоимость ниже восстановительной, поэтому и страховая премия в первом случае будет меньше. Кроме того, выплаты по восстановительной стоимости являются рискованными для страховой компании, поэтому на страхуемое имущество налагаются определенные ограничения. Так, на страхование принимается только имущество, используемое или подлежащее использованию в процессе производства.
Предприятие, получившее страховое возмещение, должно подтвердить целевое использование средств, то есть что деньги, выплаченные страховой компанией в качестве возмещения, пойдут именно на восстановление. Стандартный срок подтверждения — три года, но в зависимости от типа имущества он может быть как увеличен, так и сокращен.
Таким образом, выбирая вариант страхования имущества, предприятию следует решить, что предпочтительнее: понести убытки, равные износу оборудования, но сэкономить на страховой премии либо больше заплатить за страховку, но иметь гарантированную возможность восстановить производство даже «с нуля».
Стоимость страховки можно регулировать с помощью франшизы 1. Для этого предприятие должно решить, в каком объеме оно готово самостоятельно нести убытки по каждому страховому случаю. Чем больше размер франшизы, тем ниже вероятность, что страховщику придется выплачивать страховое возмещение, и соответственно тем ниже страховая премия. Вместе с тем от размера франшизы зависит сумма собственных средств, которую предприятию необходимо резервировать для ликвидации последствий мелких аварий и сбоев.
Чтобы определить оптимальный размер франшизы, следует проконсультироваться с техническим персоналом, попросив его назвать наиболее частые виды аварий, последствия которых можно устранить в оперативном режиме, а затем рассчитать расходы на восстановление производства.
Однако мелкие аварии могут случаться достаточно часто, и через какое-то время совокупные затраты на их устранение могут составить существенную сумму. Для таких случаев предусмотрена так называемая агрегатная франшиза.
При заключении договора с условием агрегатной франшизы предприятие заявляет обо всех убытках, а страховая компания выплачивает сумму возмещения только в случае, если совокупная сумма убытков по мелким авариям за оговоренный период превысит размер агрегатной франшизы. Все последующие убытки возмещаются в полном объеме.
Размер франшизы лучше определять совместно с представителями страховой компании, которые смогут точно оценить, как изменится стоимость страхования в зависимости от размера франшизы.
Лимит ответственности
Если использование франшизы позволяет ограничить минимальный размер суммы выплаты, то лимит ответственности, устанавливаемый страховщиками по каждому страховому случаю, ограничивает максимальную сумму выплаты. Лимит ответственности по каждому объекту страхования определяется с помощью показателя максимально возможного убытка (МВУ).
МВУ — это ущерб, который предприятие (а следовательно, и страховая компания) понесет в результате наиболее вероятного и самого разрушительного страхового события. Чаще всего под таким событием подразумевается пожар. При этом определяется, будет ли объект страхования уничтожен полностью или ущерб не превысит определенного размера (50, 70 и т. д.).
Соответственно снизить размер страховой премии можно, доказав, например, что в момент пожара в офисе сработают все системы безопасности, а документы, находящиеся в несгораемых сейфах, не пострадают, то есть ущерб будет минимальным.
Компания «АльфаСтрахование» оценивала лимит ответственности на одном из промышленных заводов в Краснодарском крае. На заводе была установлена новая система пожаротушения, но оказалось, что к кранам для подачи воды (спринклерам) не была подведена вода. В случае возгорания сработали бы датчики повышенной температуры, но тушить огонь было бы нечем.
Поэтому за основу расчета лимита ответственности был принят высокий МВУ и, как следствие, сумма страховой премии была значительной.
Изменить размер страховой премии можно даже после заключения договора страхования. Это произойдет при условии, если предприятие предпримет дополнительные меры по обеспечению безопасности, например установит более современные систему пожаротушения, сигнализацию или безопасную линию производства. Тогда страховую компанию можно попросить провести переоценку риска и пересмотр тарифов.
Обычно такая переоценка осуществляется за счет страховщика.
Как заключить договор страхования
Большинство страховых компаний предлагают типовой контракт, который имеет смысл заключать, если вам необходимо срочно и без лишних процедур застраховать имущество от основных рисков (пожара, кражи и т. п.). Для этого нужно самостоятельно оценить параметры страхового договора (сумму страховки, условия выплаты и т. д.), заполнить заявление на страхование имущества юридических лиц и передать его в страховую компанию.
В заявлении указываются реквизиты предприятия, перечисляются имущество, заявляемое на страхование, и риски, от которых вы желаете застраховаться. Страховая компания требует также указать год постройки и ремонта здания, материал, из которого оно построено, площадь страхуемых объектов, состояние инженерных и коммунальных сетей, а также меры защиты от противоправных действий (охрана) и стихийных бедствий (огнетушители).
Здесь же нужно будет отразить факторы риска, связанные с окружением предприятия (например, сейсмоопасная зона) и с технологией производства (например, пожароопасные производства), а также убытки от страхуемых рисков, которые ваше предприятие несло за последние несколько лет. В заявлении проставляются желаемый срок страхования и размер франшизы (если она будет использоваться) по каждому страховому случаю. К заявлению необходимо приложить план здания или схему места страхования, а также документы, подтверждающие ваш имущественный интерес, например договор аренды или свидетельство о праве собственности.
Страховая компания рассмотрит заявление и в течение нескольких дней примет решение о размере страховой премии. После этого заключается договор страхования.
Страховая премия по типовому договору не предусматривает детальной оценки предприятия, поэтому всегда оказывается несколько завышенной (чтобы
покрыть риск страховой компании). Следовательно, когда речь идет о крупной сумме страховки или предприятию требуется покрытие всех рисков, заключаются индивидуальные контракты.
Индивидуальный контракт
Заключению индивидуального контракта часто предшествует тендер, в результате которого выбирается страховая компания, способная предложить вам лучшие условия по данному типу страхования. Перед подписанием договора страхования производится оценка страхуемого имущественного комплекса.
Для этого могут привлекаться как специалисты страховой компании, так и независимые эксперты — так называемые сюрвейеры 2. Если страховка необходима для представления документов иностранным инвесторам или страховая компания рассчитывает на перестрахование у западных страховщиков, предпочтение отдается известной западной сюрвейерской компании (обычно информацию о компаниях-сюрвейерах предоставляет сам страховщик). При крупной сумме контракта страховая компания оплачивает услуги сюрвейеров самостоятельно. Если же сумма страховки сравнима со стоимостью услуг сюрвейеров (расходы на западных специалистов могут достигать нескольких десятков тысяч долларов), то эти затраты несет само предприятие или же они распределяются между сторонами.
Для подтверждения суммы оценки требуется определенный набор документов: документация бюро технической инвентаризации (БТИ), договоры на охрану помещений и территории, а также описание технологических процессов предприятия. На основе этих данных страховая компания назначает окончательный размер страховой премии, оговаривает размер убытков, который предприятие будет нести самостоятельно, и заключает договор.
Надо отметить, что при страховании крупных имущественных комплексов страховщики склонны идти на льготные условия страхования, например, действие страховки начинается в момент, когда первый транш страховой премии поступает на счет страховой компании. Возможно и использование договора с так называемой ретроактивной датой. В этом случае страховая компания покрывает убытки, которые предприятие понесло еще до подписания договора, а известие о них пришло уже после его подписания.
Например, договор заключен 20 января, пожар на отдаленном участке предприятия произошел 19 января, а известно о нем стало только 21 января. Если установлена ретроактивная дата — 19 января, — то убыток будет возмещен. Разумеется, стоимость страховки при этом возрастет.
Как действовать при наступлении страхового случая
Порядок действий страхователя при наступлении страхового случая заранее оговаривается в договоре страхования. Первым делом необходимо сообщить об этом в страховую компанию любым доступным способом: по телефону, факсу или электронной почте. На это отводится, как правило, не более 3—5 рабочих дней в зависимости от удаленности ближайшего филиала страховой компании.
Затем нужно представить письменное заявление о возмещении убытков с перечнем пострадавшего имущества и копию свидетельства государственных органов о том, что наступил страховой случай (в случае пожара это будет свидетельство Госпожнадзора, при краже — заключение МВД России, при стихийных бедствиях — справка из метеобюро и т. п.). К документам необходимо приложить фотографии поврежденного имущества.
Если урон невелик, то страховая компания возмещает убытки, как правило, без дополнительных расследований. При больших убытках возможно проведение дополнительного освидетельствования места и обстоятельств происшедшего. Сделать это могут как сюрвейеры, так и представители самой страховой компании.
Решение о выплате страховки в этом случае принимается в зависимости от результатов расследования. Срок возмещения страховой суммы с учетом сбора справок государственных органов и рассмотрения всех обстоятельств происшествия по опыту компании «АльфаСтрахование» составляет до 4,5 месяцев в зависимости от типа ущерба и его суммы.
Порядок выплаты страховой суммы определяется в страховом договоре. Так, страховая компания может взять на себя оплату счетов организаций, которые будут привлечены для устранения ущерба, либо перечислить предприятию деньги, которые оно использует по своему усмотрению (за исключением случаев страхования по восстановительной стоимости).
Работа на перспективу
Следует заметить, что работа по оценке рисков, которым подвержено имущество предприятия, в большинстве случаев оказывается полезной не только для целей страхования. Опыт крупнейших российских и международных компаний свидетельствует о том, что затраты на выявление и ликвидацию «слабых мест» (либо профилактику рисков) позволяют в дальнейшем снизить вероятность возникновения убытков и всегда окупаются, в том числе благодаря экономии на страховых взносах будущих лет.
«Мы воспринимаем страхование как бюджетирование убытков»
Интервью с риск-менеджером Группы компаний «Русагро» Андреем Меркуловым
— Андрей, как страхуется имущество вашей компании?
— Группа компаний «Русагро» состоит из нескольких независимых юридических лиц, имущество которых застраховано разными страховыми компаниями. В страховых компаниях могут быть разными не только условия страховых программ, но и уровень подготовки специалистов по различным видам страхования. Например, в одной компании сильный отдел страхования имущества, в другой — страхования грузов, в третьей — страхования физических лиц.
Поэтому универсального страховщика мы пока не нашли. Тендер по страхованию имущества сахарных заводов (производственного комплекса и товаров, хранящихся на складах) выиграла страховая компания «Прогресс-Гарант».
— На каких условиях ваша компания страхует имущество?
— Имущественный комплекс сахарных заводов застрахован от всех рисков по восстановительной стоимости. Кроме того, мы предложили страховщикам оценить стоимость страховки по одному страховому случаю с применением трех вариантов франшиз — 10, 50 и 100 тыс. долларов США. Оптимальным для нас оказалось условие с франшизой в 10 тыс. долларов США. При страховании имущества на складах мы сразу ориентировали страховщиков на франшизу в 1 тыс. долларов США.
Меньший размер франшизы по имуществу на складе объясняется тем, что там выше риск небольших убытков, связанных с порчей или кражей продукции. Таким же образом мы застраховали финансовые риски, которые могут возникнуть в связи с возможным простоем производства из-за порчи имущества. Временная франшиза в этом случае составила семь суток 3 .
— Как определяется сумма потерь от остановки производства?
— При классическом способе определения производственного риска за основу берутся объем производства за предыдущий год и объем постоянных издержек. Однако я считаю, что это не совсем правильно. Скажем, как определить убыток нового предприятия, у которого нет никакой истории?
Вот пример. В небольшом европейском городке застрахован новый автосалон, который не продал пока ни одной машины. Салон сгорел, а ровно через месяц после этого объем продаж автомобилей в городе вырос на 150. Владелец салона потребовал от страховой компании выплаты за потерю прибыли.
Страховщик вынужден был выплатить убыток исходя из среднего значения реализации по салонам города в этом месяце.
Таким образом, опыт работы до наступления страхового случая не может однозначно влиять на размер страховой суммы. Поэтому при определении возможной суммы потерь мы основываемся на той сумме убытка, которую мы могли бы понести исходя из наших бюджетов, контрактов и планов продаж, а также на объеме постоянных издержек.
На основании этих данных мы определяем сумму потенциального убытка, которую и заявляем страховой компании в качестве лимита ответственности при остановке производства на каждом участке. При наступлении страхового случая страховщик все равно потребует от нас документы, подтверждающие размер убытка. Если мы укажем слишком низкий лимит ответственности, то сами себя накажем, так как не сможем компенсировать потери полностью.
— При страховании нескольких предприятий часто используют агрегатную франшизу. А вы применяли этот инструмент?
— Наши заводы страхуются как отдельные юридические лица и формально страховую премию платят самостоятельно. Если бы мы страховали все заводы как один имущественный комплекс, тогда, наверное, воспользовались бы ею.
— Были ли в Вашей практике случаи страховых выплат?
— Да. Летом 2002 года в результате наводнения в Краснодарском крае затопило водозабор на одном из наших сахарных заводов. Мы получили выплату по имущественному страхованию в полном объеме.
Что касается риска потерь из-за остановки производства, то выплат не было, так как работу наладили менее чем за семь суток. Если бы производство было остановлено надолго, мы бы не только потеряли деньги, оговоренные контрактами, но и уплатили штрафы МПС России за простой вагонов, а также пени покупателям. Но все эти убытки были бы возмещены страховой компанией.
Еще на одном заводе произошел пожар из-за короткого замыкания проводки в цехе приемки сахара-сырца. Через вентиляцию продукты горения попали на склад. В итоге часть сахара перестала соответствовать ГОСТу.
Эти убытки мы также покрыли за счет страховой компании.
— Как происходило возмещение убытков?
— Процесс возмещения убытков в нашей стране непростой независимо от того, работаете вы с отечественными или с западными страховщиками.
В договоре было указано, что в случае превышения определенной суммы убытков для их оценки привлекается сюрвейерская компания, услуги которой мы со страховой компанией оплачиваем в равных долях. Поэтому при наступлении страховых случаев, о которых я рассказал, проводилось независимое расследование, с результатами которого мы знакомились одновременно со страховщиком. Если возникали какие-то вопросы или неточности, например ошибка в подсчете заводом убытка, мы оперативно представляли техническую спецификацию, расчеты, протоколы, данные управленческого учета.
Такие ошибки, скорее всего, неизбежны, ведь нельзя не учитывать человеческий фактор. Так, при определении убытка на одном заводе мы ошиблись в большую сторону, а на другом — в меньшую. Расследование и возврат страховки заняли примерно полгода, в течение которых страховая компания и сюрвейеры работали не больше двух месяцев, а остальное время ушло на получение различных справок и первичных документов у государственных органов.
Такие проволочки происходят постоянно. Например, в позапрошлом году у нас угнали автомобиль, и страховка также была выплачена через полгода, потому что по российским законам страховая компания имеет право произвести платеж только после возбуждения уголовного дела, которое органы заводить не хотели. Вопрос удалось решить только через прокуратуру.
— Получается, что оперативно устранять проблемы все равно приходится за счет собственных средств, а страховщик возмещает убыток гораздо позже?
— Фактически да. Хотя если бы убыток был многомиллионный, мы использовали бы имеющуюся в нашем страховом договоре оговорку о том, что возмещение мы можем получить авансом в виде наличных средств или оплаты счетов по восстановлению. В данном случае сумма измерялась десятками тысяч долларов.
Для холдинга это не такие большие деньги, поэтому мы смогли оперативно компенсировать их заводам из собственных ресурсов.
— Скажите, каково вообще отношение к страхованию в вашей компании?
— Мы воспринимаем страхование как бюджетирование убытков. Наша компания заранее закладывает расходы на страхование в бюджет, ограничивая таким образом возможные потери, потому что в случае убытков они покрываются страховщиками. Это дает уверенность в том, что в случае бедствий все наши потери будут ограничены расходами на страхование.
Беседовала Анна Нетёсова
_________________________________________
1 Франшиза – освобождение страховой компании от обязанности возместить убытки, не превышающие определенную величину. – Примеч. редакции.
2 Сюрвейер – независимый эксперт, производящий осмотр и оценку объектов страхования. – Примеч. редакции.
3 ВременнАя франшиза – оговоренный в контракте срок, в течение которого предприятие может восстановить производство без получения страховки за простой. Другими словами, страховое возмещение по упущенной выгоде выплачивается предприятию только в том случае, если ему не удалось восстановить производство в течение срока, оговоренного во временнОй франшизе. – Примеч. редакции.
Источник: fd.ru
Случайно подобранные статьи:
Добровольное страхование имущества
Статьи, которые будут вам интересны:
-
Застрахованное имущество – залог спокойствия в отпуске
Здравствуйте, друзья! Казалось бы, лето уже прошло, а значит сезон массовых отпусков уже позади, и вопрос страхования имущества кажется сейчас уже не…
-
Как правильно застраховать дачу
Эпиграф (еженедельная экономическая газета) №481 от 13.08.2004 Мария ПЕРЕСТЮК Как правильно застраховать дачу? Дачный сезон в разгаре, а это значит, что…
-
Как правильно застраховать загородный дом
Сегодня страховые полисы имеет не более четверти всех владельцев загородной недвижимости. Остальные не желают лишний раз тратиться либо живут по принципу…
-
Как правильно застраховать груз и получить страховку?
Страхование груза — один из наиболее эффективных способов снижения рисков при автоперевозках грузов. Однако многие предприятия, стремясь сэкономить,…