Электронный банкинг: риски использования для противоправных действий

      Комментарии к записи Электронный банкинг: риски использования для противоправных действий отключены

В статье рассматриваются преимущества применения электронного банкинга в кредитных организациях и причины возникновения дополнительных источников банковских рисков.// П.В. Ревенков, А.Н. Воронин.

Методический журналРасчеты и операционная работа в коммерческом банке. Номер 6/2008

Приводится перечень основных законодательных и нормативных актов по тематике противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Представлена общая модель отмывания денег с использованием технологии электронного банкинга, предлагается порядок анализа источников рисков, связанных с возможным использованием технологии электронного банкинга для противоправных действий.

Наибольший соблазн преступления заключается в расчете на безнаказанность.
Марк Тулий Цицерон, древнеримский политический деятель

Электронный банкинг

Электронный банкинг — один из самых динамично развивающихся видов дистанционного банковского обслуживания. Получив широкое распространение в Америке и в Европе, электронный банкинг завоевывает и российский рынок.

По мнению экспертов, к концу 2009 года около 25 абонентов мобильной связи в мире будут пользоваться беспроводными банковскими услугами2. По данным исследовательской консалтинговой компании Aite Group, количество пользователей, пользующихся услугами мобильного банкинга в США, сильно возрастет в ближайшие несколько лет — с 1,6 млн в 2007 году до 35 млн к концу 2010 года3.

Вот только самые распространенные преимущества, которые получает клиент кредитной организации, использующий для совершения своих банковских операций технологии электронного банкинга:

— отсутствие необходимости для клиентов кредитных организаций посещать банк лично и возможность контролировать свои счета или управлять ими в режиме «24 х 7», то есть круглосуточно 7 дней в неделю;

— ряд кредитных организаций устанавливает продленный режим операционного дня, и все платежи (зачисления и списания), поступившие в банк до 18:00 по московскому времени, исполняются банком в этот же операционный день;

— вся информация по счетам и операциям хранится на сервере кредитной организации и всегда доступна для пользователей электронного банкинга;

— для защиты информации используются современные средства криптографической защиты;

— разработчики большинства программных продуктов систем электронного банкинга производят обновление своих программ автоматически (не требуется прихода в кредитную организацию или вызова специалистов).

Внедрение данной услуги обходится для кредитной организации относительно недорого4 и в дальнейшем очень быстро окупается только за счет абонентской платы [3].

Однако наряду с очевидной привлекательностью такого способа совершения банковских операций как у кредитной организации, так и у ее клиентов возникает немало дополнительных источников банковских рисков. Основными причинами их возникновения являются:

1) виртуальный характер дистанционных банковских операций;

2) общедоступность открытых телекоммуникационных систем;

3) предельно высокая скорость выполнения транзакций;

4) глобальные масштабы межсетевого операционного взаимодействия;

5) активное участие фирм — провайдеров услуг в проведении операций [2].

К сожалению, технологии электронного банкинга применяются не только для осуществления законных банковских операций. В силу своих особенностей они все чаще стали использоваться в противоправных действиях.

Это связано с тем, что при проведении банковских транзакций через Интернет установить доподлинно личность и местоположение клиента во многих случаях невозможно (т.к. отсутствует прямой контакт между клиентом и банком). При этом стираются и географические границы, поскольку очень часто услуги электронного банкинга предоставляются вне зависимости от гражданства клиента. Это и стало одной из причин использования технологий электронного банкинга для противоправных действий.

Рекомендации ФАТФ

Клиенты кредитных организаций, занимающиеся противоправной деятельностью, могут не только нанести удар по репутации банка, но и создать для него серьезные осложнения во взаимоотношениях с регулирующими органами, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

В последние годы на это обратила особое внимание ФАТФ — международная комиссия по борьбе с финансовыми злоупотреблениями5.

ФАТФ были разработаны стандарты противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, которые получили название «40 рекомендаций ФАТФ». В дополнение к ним 31 октября 2001 года ФАТФ были утверждены специальные рекомендации по предотвращению финансирования терроризма.

Существует еще ряд основополагающих документов, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. К ним относятся:

Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма, принятая Организацией Объединенных Наций в 1999 году и вступившая в силу 10.04.2002, которую подписали более 130 стран, 24 страны уже ратифицировали этот документ;

Федеральный закон от 28.05.200162-ФЗ «О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»;

Письмо Банка России от 17.08.2004100-Т «Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003-2004 гг.»6;

Письмо Банка России от 15.02.200124-Т «О Вольфсбергских принципах».

Также существуют международные соглашения с Россией по обмену информацией в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма7.

С 1 февраля 2002 года начал действовать Федеральный закон от 07.08.2001115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», целью которого является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Данный закон регулирует отношения граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Законом115-ФЗ предлагается ряд превентивных мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

— обязательные процедуры внутреннего контроля8;

— обязательный контроль;

— запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

— иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 6 Закона115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб. (т.е. в настоящее время свыше $25 тыс.), или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из указанных в пункте 1 статьи 6 видов операций (в случае если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется в иностранной валюте, ее размер в российских рублях определяется по официальному курсу ЦБ РФ, действующему на дату совершения такой операции).

Также в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Закона115-ФЗ подлежит обязательному контролю операция с денежными средствами или иным имуществом, в случае если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Законом115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Указом Президента РФ1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» 1 ноября 2001 года был образован Комитет РФ по финансовому мониторингу, который приступил к исполнению возложенных на него задач с 1 февраля 2002 года. В дальнейшем Указом Президента РФ от 09.03.2004314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» Комитет РФ по финансовому мониторингу был преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу (ФСФМ).

С образованием и началом работы этого федерального органа исполнительной власти завершился этап формирования государственной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В ней под руководством Президента РФ функционируют: Федеральное Собрание РФ, Правительство России, целый ряд министерств и ведомств, включая Министерство финансов, Министерство по налогам и сборам, Счетную палату, Банк России, Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг, а также правоохранительные органы и спецслужбы.

Основными задачами ФСФМ, определенными постановлениями Правительства РФ, являются сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными и материальными средствами, подлежащими контролю в соответствии с законодательством РФ.

При наличии достаточных оснований, указывающих на связь финансовых операций с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма, соответствующая информация направляется в правоохранительные органы.

Кроме того, на ФСФМ возложена задача по созданию информационной системы и ведению единой федеральной базы данных в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

С 2003 года на ФСФМ возложена обязанность по постановке на учет организаций, не имеющих надзорных органов, а также согласование правил внутреннего контроля этих организаций.

Правовую основу деятельности ФСФМ составляют: Страсбургская конвенция, Международная конвенция «О борьбе с финансированием терроризма», Венская конвенция (Конвенция ООН 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ»), ратифицированные федеральными законами.

К базовым нормативно-правовым актам, регламентирующим работу ФСФМ, относятся следующие федеральные законы: от 07.08.2001115-ФЗ, от 25.07.1998130-ФЗ «О борьбе с терроризмом», от 25.07.2002114-ФЗ «О противодействии экстремистской деятельности» и др.

Большую работу в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проделывает Банк России. В развитие положений Закона115-ФЗ Банком России были выпущены следующие документы:

Положение Банка России от 20.12.2002207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

Положение Банка России от 19.08.2004262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Указание Банка России от 09.08.20041486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях»;

Письмо Банка России от 11.08.2003117-Т «О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

Письмо Банка России от 19.08.2004103-Т «Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

Письмо Банка России от 13.07.200599-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Обобщенная модель

Далее рассмотрим обобщенную модель, используемую при отмывании «грязных» денежных средств.

Она предполагает три стадии: размещение, расслоение и интеграцию.

Указанные стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от выбранного механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией.

Размещение (placement) наличных денежных средств необходимо в целях отделения грязных средств от места их происхождения. Для этого годятся финансовые инструменты. Размещение также осуществляется в финансовых учреждениях, розничной торговле.

Чаще всего эти операции осуществляются за пределами страны.

Этап размещения крупных сумм наличности является самым слабым звеном в процессе отмывания денег. Незаконно полученные деньги наиболее легко могут быть выявлены на этом этапе.

Расслоение (layering) — отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Если размещение больших сумм денег прошло успешно (т.е. не было обнаружено), то вскрыть дальнейшие действия «отмывателей» денег становится намного труднее. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить работу правоохранительных органов по отысканию незаконных фондов, подлежащих конфискации.

На этом этапе часто и используются технологии электронного банкинга.

Интеграция (integration) — стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому состоянию [4].

Банк России определил критерии оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях отмывания доходов, которые необходимо учитывать банкам.

Согласно требованиям Положения Банка России262-П в кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей. Помимо самого порядка идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей программа идентификации должна включать порядок оценки степени риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и основания оценки такого риска (далее — Риск).

К операциям повышенной степени Риска относятся:

— осуществление юридическим лицом (его обособленным подразделением), не являющимся кредитной организацией, и индивидуальным предпринимателем операций по снятию денежных средств в наличной форме с банковского счета (банковского вклада) (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФ, на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством РФ, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов);

— операции с резидентами государств или территорий, указанных в пунктах 2, 3 Приложения 1 к Указанию Банка России от 07.08.20031317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и(или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)», зарегистрированному в Министерстве юстиции Российской Федерации 10.09.20035058;

— деятельность по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений (казино, букмекерских контор и др.), по организации и проведению лотерей, тотализаторов (взаимных пари) и иных основанных на риске игр, в том числе в электронной форме, а также деятельность ломбардов;

— деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, антиквариата, мебели, легковых транспортных средств;

— совершение сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни, и ломом таких изделий;

— совершение сделок с недвижимым имуществом и оказание посреднических услуг при совершении сделок с недвижимым имуществом;

— операции с юридическим лицом, постоянно действующие органы управления которого, иные органы или лица, которые имеют право действовать от имени такого юридического лица без доверенности, отсутствуют по местонахождению этого юридического лица;

— наличие в деятельности клиента подозрительных операций, сведения по которым представляются в уполномоченный орган9;

— неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом115-ФЗ;

— осуществление юридическими лицами переводов денежных средств на (в) банковские счета (банковские вклады) физических лиц (за исключением оплаты труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФ, выплаты пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством РФ) с последующим снятием физическими лицами указанных денежных средств в наличной форме или переводами указанных денежных средств на (в) банковские счета (банковские вклады) других лиц;

— банковские операции и иные сделки с использованием интернет-технологий;

— операции с резидентами государств или территорий, о которых из международных источников известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма или являются иностранными государствами или иностранными территориями с повышенным уровнем коррупции;

— операции с резидентами иностранных государств или иностранных территорий, о которых из международных источников известно, что в (на) них незаконно производятся или переправляются наркотические вещества, а также государств или территорий, разрешающих свободный оборот наркотических веществ (кроме государств или территорий, использующих наркотические вещества исключительно в медицинских целях)[1].

В соответствии с пунктом 2.11 Положения Банка России262-П кредитная организация должна обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривать степень Риска по мере изменения указанных сведений или изменения степени Риска, но не реже одного раза в год, в случае если операция клиента отнесена к повышенной степени Риска, и не реже одного раза в три года в иных случаях.

Если вспомнить обобщенную модель для отмывания «грязных» денег, о которой говорилось выше, то технологии электронного банкинга в основном используются на стадии «расслоения» (рис. 1).

Сопутствующие риски

На сегодняшний день расследовать преступления, связанные с использованием технологии электронного банкинга, достаточно сложно. Сказываются недостаточный опыт у сотрудников правоохранительных органов в раскрытии подобных преступлений и отсутствие системы подготовки специалистов в области компьютерных преступлений.

Законы большинства стран рассматривают отмывание денег как тяжкое преступление. Об этом свидетельствуют длительные сроки наказания и огромный размер штрафов, предусмотренных за это преступление. В частности, на Мальте — тюремный срок до 14 лет и(или) штраф до 1 млн мальтийских лир, в США — тюремное заключение до 20 лет и штраф до $500 тыс. или сумму, вдвое превышающую совокупную сумму сделок, в отношении которых предъявлено обвинение, в зависимости от того, какая из сумм больше.

В России наказание за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма предусмотрено статьями 174, 174.1 и 205.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Так, в соответствии со статьей 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» преступлением является совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Вид наказания за совершение данного деяния зависит от суммы совершенных сделок с денежными средствами. На наказание также влияют такие факторы, как: (1) данное деяние было совершено группой лиц по предварительному сговору, (2) деяние было совершено лицом с использованием своего служебного положения, (3) деяние было совершено организованной группой.

При этом финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в статье 174 УК РФ, а также в статье 174.1 УК РФ признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн руб.

В соответствии со статьей 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» преступлением является совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Вид наказания за совершение данного деяния, как и в статье 174 УК РФ, зависит от суммы совершенных сделок с денежными средствами, от того, было ли совершено данное деяние группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, а также на наказание влияет совершение деяния организованной группой.

Рис. 1. Использование технологий электронного банкинга в легализации доходов, полученных преступным путем

Статья 205.1 УК РФ «Содействие террористической деятельности» предусматривает наказание за финансирование терроризма.

В соответствии с данной статьей преступлением являются склонение, вербовка или иное вовлечение лица в совершение хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 206, 208, 211, 277, 278, 279 и 360 УК РФ, вооружение или подготовка лица в целях совершения хотя бы одного из указанных преступлений, а равно финансирование терроризма.

За совершение данных деяний с использованием служебного положения предусмотрено более суровое наказание.

При этом под финансированием терроризма понимаются предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки или совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 277, 278, 279 и 360 УК РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений.

Кроме этого, статья 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях «Нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусматривает наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 20 тыс. руб.; на юридических лиц — от 50 до 500 тыс. руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Согласно статье 23.62 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях «Органы, осуществляющие контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, рассматривает федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В настоящее время таким федеральным органом исполнительной власти является Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Службам кредитной организации, в чьи функции входит управление рисками, необходимо хорошо представлять, что может стать причинами возникновения различных источников банковских рисков, связанных с недостатками в соблюдении требований Закона115-ФЗ и других законодательных и нормативных актов, регламентирующих данную область.

На рисунке 2 приведен примерный порядок анализа подобных рисков. На основе такого подхода подразделениям кредитной организации, в чьи функции входит управление рисками, можно разрабатывать внутренние методики для проверки степени (уровня) рисков, связанных с возможным использованием технологии электронного банкинга для противоправных действий.

Рис. 2. Порядок анализа источников рисков, связанных с использованием технологии электронного банкинга для противоправных действий

В заключение хотелось бы сказать, что только налаженная система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма может обеспечить кредитной организации стабильную и долгосрочную бесперебойную работу. Очевидно, что такая система потребует определенных вложений, но если от этого зависит само право заниматься банковской деятельностью, то вряд ли стоит на этом экономить.

Литература

1. Положение Банка России от 19.08.2004262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2. Лямин Л.В. Интернет-банкинг: сопутствующие факторы банковских рисков и организация регулирования и надзора / В кн.: Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. — М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Ревенков П.В. Дистанционное банковское обслуживание и специфика использования инфраструктуры открытых ключей // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2008.2 .

4. Суэтин А.А. Легализация нелегальных финансовых потоков // Бизнес и банки. 23.05.2006.

1- Настоящая статья выражает исключительно мнение авторов и не отражает позицию Банка России.

2- См.: www.creditrbc.ru — 15.02.2008: Мобильный банкинг повышает доступность банковских услуг.

3- См.: www.bankir.ru — 10.09.2007: В США возрастает распространенность мобильного банкинга.

4- На сайте компании BIFIT (www.bifit.ru) — одного из ведущих разработчиков программных продуктов электронного банкинга — можно ознакомиться с ценами на внедрение и доработку систем дистанционного банковского обслуживания.

5- Международная организация Financial Action Task Force (FATF) была создана в 1989 г. странами «большой семерки». Сейчас в ФАТФ входят 33 государства. Российская Федерация является членом ФАТФ с июня 2003 г.

6- В данном отчете рассматриваются наиболее часто используемые схемы и методы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.

7- Почти все упомянутые в статье документы включены в сборник Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. — М.: ФЦ Новый Паритет, 2007.

8- Подробнее организация внутреннего контроля при противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, будет рассмотрена в следующем номере журнала.

9- Данный подпункт может не учитываться, если в течение периода, установленного в соответствии с настоящим Положением для обновления сведений, полученных в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателей, в деятельности клиента не было выявлено подозрительных операций, сведения по которым представлялись в уполномоченный орган.

П.В. Ревенков, Банк России, заведующий сектором Департамента банковского регулирования и надзора, к.э.н.
А.Н. Воронин, Банк России, ведущий экономист Департамента финансового мониторинга и валютного контроля

Случайно подобранные статьи:

Преимущества и недостатки интернет банкинга


Статьи, которые будут вам интересны:

    банкинг, использование, риск, электронный