Страхование можно определить как способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).
Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), которые во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения убытка.
Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечения компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско — правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.
Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно — хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.
При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на поиск новых сфер приложения капитала.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение убытка при различных непредвиденных, случайных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
• наличие перераспределительных отношений;
• наличие страхового риска и критерия его оценки;
• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
• солидарная ответственность всех страхователей за возмещение ущерба;
• замкнутая раскладка ущерба;
• перераспределение ущерба в пространстве и времени;
• возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени);
• самоокупаемость страховой деятельности.
Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и снижает расходы бюджетов всех уровней на ликвидацию последствий стихийных бедствий и катастроф.
Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств.
Если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования — его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками. Взаимное страхование — классический пример этому.
Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть страхованию присущ обязательный признак инвестиций, но подчеркивает приоритет функции предоставления услуг по страховой защите.
Степень достижения основной цели и будет определять эффективность страховой деятельности. Для количественного определения эффективности введем критерии ее оценки, основываясь на методологических принципах теории страхования, рекомендующей в качестве показателей страхования степень охвата и уровень страхового обеспечения по отдельному риску.
Представляется целесообразным объединить эти показатели в единый комплексный критерий — уровень страховой защиты суммарных рисков предпринимательской деятельности, имущества, жизни и здоровья граждан. Такой критерий обеспечивает возможность расчетных оценок путем суммирования по видам страхования произведений уровня охвата и среднего уровня страхового обеспечения по каждому виду страхования и обладает важными достоинствами — представительностью и единственностью.
Представительность критерия обеспечивается его всеобщностью, то есть возможностью учета всех видов страхования по всему страховому полю, и объективностью, или, иными словами, возможностью воспроизведения любым исследователем расчета на основе официальных статистических данных. Из теории эффективности известно, что единственность критерия позволяет получать однозначные оценки эффективности и снизить субъективность принятия решения, основанного на этих оценках.
Всякое общественное, в том числе экономическое, отношение имеет своих материальных носителей. Применительно к страховой защите это, во-первых, люди, которые в данное отношение вступают. Во-вторых, это фонды и резервы, которые позволяют проводить превентивные и репрессивные меры, а также возмещать ущербы, нанесенные отдельным людям, сфере их обитания, предприятиям, организациям, учреждениям.
В-третьих, это объекты страховой защиты и, в-четвертых — денежная или натуральная компенсация ущерба. Следовательно, материализация страховой защиты есть ее олицетворение или персонификация в субъектах данного отношения и овеществление в защищаемых объектах, страховых взносах, фондах и резервах, обеспечивающих возмещение ущербов.
Содержание этих фондов и резервов раскрывается через состав тех форм, которые они принимают в различных условиях.
По субъектам, создающим общественные резервы и фонды защиты, они принимают формы:
• государственных;
• административно-территориальных (республиканских, краевых, областных и т.д.);
• отраслевых;
• отдельных предприятий и их объединений;
• отдельных семей и граждан; • специализированных страховых организаций.
По методам формирования различают резервы и фонды общества, созданные фискальными методами либо добровольными взносами и методом прямого страхования. Любой из этих методов охватывает формирование централизованных (государственных) и децентрализованных (негосу-дар-ственных) резервов и фондов общества.
По форме материализации любой компонент общественных защитных резервов и фондов может быть создан в денежном или натуральном виде.
Можно сказать, что страховое экономическое отношение возникает с момента уплаты страхователями взносов страховщику, продолжается в процессе формирования страховщиком страховых резервов и фондов и завершается при использовании их страховщиком для страховых выплат, когда происходят страховые
случаи, от которых производилось страхование.
Централизованные резервы и фонды. Как правило, это предусмотренные в бюджетах государства денежные запасы. Создаются на этих же уровнях запасы предметов потребления и средств производства (государственные резервы). Любая форма этих запасов создаётся по строго определенным нормативам.
Централизованные запасы резервов и фондов имеют широкое предназначение для обеспечения крупнозатратных, особо важных для страны событий, таких, как ликвидация последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясений в г. Спитаке (Армения), на Камчатке, Сахалине.
Децентрализованные резервы и фонды. Это запасы, создаваемые республиками, краями, областями, отраслями, предприятиями любой формы собственности, отдельными семьями и гражданами страны (домашними хозяйствами) за счет части своих доходов.
У предприятий такие запасы предназначены для покрытия неожиданно возникших дополнительных затрат (в денежной или натуральной форме) в производственной сфере. Например, для покрытия убытков от стихийных бедствий, аварий. Или, если внезапное изменение конъюнктуры спроса потребовало оперативного внедрения новой техники, значительного пополнения оборотных средств и т.д.
Самострахование. Методы формирования — важное отличие самостра-ховых резервов и фондов от страховых резервов и фондов страховщиков.
Сущность самострахования заключается в том, что его резервы и фонды создаются субъектами, как правило, без регулярных и фиксированных по величине страховых взносов, создаются за счет собственных доходов чаще всего «на глазок», то есть без каких-либо нормативов и обоснований по величине отчуждаемых в резервы доходов и по срокам их отчуждения. Часть полученного дохода или продукта его владелец сам, на свое усмотрение, откладывает в страховой фонд, резерв или, как принято говорить, «про запас», «на всякий случай», в размерах не всегда фиксированных и научно обоснованных, в сроки, необязательно регулярные. Этот запас денег или продуктов (предметов потребления или средств производства) и обеспечит страховую защиту интересов субъектов самострахования.
Прямое страхование. Страховые фонды и резервы специализированных страховых компаний создаются другим методом — методом прямого страхования.
Суть этого метода в том, что страховые резервы и фонды формируются профессионально специализированной в страховании компанией за счет обязательной уплаты клиентами страховщика страховых взносов: фиксированных или согласованных по величине, в строго оговоренные сроки и в размерах менее того ущерба, который, может быть нанесен страховыми случаями. Размеры, обязательность и регулярность уплаты взносов регулируются условиями страхования или законами страны. И используются страховые взносы для того, чтобы обеспечить страховые выплаты только при наступлении страхового случая.
Резервы и фонды специализированных страховых организаций являются органической частью общественных защитных резервов и фондов и поэтому имеют их родовые признаки.
Во-первых, резервы и фонды самострахования и прямого страхования имеют общие причины их образования, возникновения. Такая общность причин вытекает из необходимости страховой защиты всех сторон человеческого бытия, эта общность причин связана с необходимостью возмещения ущербов, обеспечением неожиданных затрат, возникающих из-за непредвиденных, случайных и чрезвычайных событий.
Во-вторых, резервы и фонды, созданные методом самострахования и прямого страхования, имеют общую цель — сохранение уровня жизни людей, среды их обитания и предотвращение перерывов в любой фазе общественного воспроизводства либо ликвидацию последствий таких перерывов.
В-третьих, общими являются источники формирования (создания, образования) этих резервов и фондов. Такими источниками являются доходы владельцев факторов производства, создаваемые в производстве и формируемые на фазе распределения национального дохода, а также доходы граждан.
Объективная необходимость централизованных фондов и резервов, в отличие от страховых фондов, вызывается любыми неожиданными, чрезвычайными обстоятельствами — благоприятными или неблагоприятными, умышленными или неумышленными действиями людей, прогнозируемыми (открытие полезных ископаемых произошло на несколько лет раньше, чем ожидалось) или непрогнозируемыми (стихийные бедствия), катастрофическими или некатастрофическими событиями и т.д. Фонды и резервы страховых компаний, создаваемые методом прямого страхования, не обеспечивают столь широкий спектр страховой защиты.
Они создаются для защиты только от таких событий, которые по закону страны или по условиям страхования данного страховщика связаны со страховыми случаями. Эти резервы и фонды не дают страховой защиты людям при необходимости крупных затрат по благоприятным событиям (крупные научные открытия, неожиданное нахождение полезных ископаемых и т.д.); по ущербам, нанесенным умышленно; по заранее предвидимым, прогнозируемым событиям.
Характеристика сущности страхования охватывает и ряд других аспектов.
Первый — страхование не возникло бы на фазе перераспределения национального дохода, если бы человечество не сталкивалось со случайными, неожиданными негативными событиями. Случайность отрицательных событий — первый специфический сущностный признак, влияющий на все стороны страховой деятельности.
Второй — страховые экономические отношения характеризуются замкнутостью и солидарностью.
Замкнутость отношения состоит в том, что в него вступают не все члены общества, а лишь те из них, кто заключил со страховщиком договор страхования и оплатил его страховыми взносами.
Солидарность, или солидарная раскладка ущерба, состоит в том, что возмещаются убытки не всем страхователям, а лишь тем из них, у кого произошел предусмотренный договором страхования страховой случай. При этом следует учитывать, что в страховой взнос закладываются две части: первая предназначается для создания страхового резерва и фонда, из которого будут возмещаться убытки по страховым случаям; вторая обеспечивает расходы страховой организации по ведению страхования.
Третий — страховые отношения происходят в определенных пространственных и временных границах.
С учетом названных аспектов прямого страхования уточним экономическую сторону его сущности: страхование является перераспределительным экономическим отношением, характеризующимся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данной страховой компании); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью страховых взносов, направленных в страховые резервы и фонды страховщиков.
Из определений сущности страхования, сформулированных выше, следует, что в этом отношении взаимодействуют непосредственно два основных субъекта — страхователи, то есть дееспособные граждане и юридические лица, заключившие договор страхования и уплачивающие страховые взносы страховым компаниям для получения страховой защиты своих интересов, и страховщики — только юридические лица, имеющие свидетельство о государственной регистрации и государственные лицензии на страховую деятельность, формирующие из страховых взносов резервы и фонды для страховой защиты интересов страхователей и обеспечивающие материально эту защиту при страховых случаях.
Источник: studopedia.ru
Случайно подобранные статьи:
Курс лекций \
Статьи, которые будут вам интересны:
-
СТРАХОВАНИЕ СТРАХОВАНИЕ (insurance) – способ уменьшения риска путем гарантирования возмещения потенциальных убытков пострадавшему. Возмещение убытков…
-
Сущность и функции страхования Страхование удовлетворяет одну из первичных потребностей человека — в безопасности. С древних времен люди искали способы…
-
Страхование как метод управления рисками
Страхование в системе методов управления риском Управление риском — это совокупность способов, приемов, методов, мероприятий, направленных на минимизацию…
-
Что такое фонд социального страхования
Деятельность фонда соц страхования в России Фонд социального страхования — это государственный внебюджетный фонд, созданный с целью социальной защиты…